Страховой бизнес является одним из наиболее прибыльных во всем мире. Практически каждая уважающая себя бизнес-структура имеет одну или несколько страховых компаний. Украина – не исключение. Но в нашей стране страхование - это не только доходный бизнес, но и три-четыре прекрасных способа отмыть, обналичить, вывести деньги за рубеж. По данным председателя Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Виктора Суслова, ежегодно через перестрахование из Украины выводится около 1 млрд. гривен. Стоит ли удивляться, что его попытка навести в этом бизнесе порядок столкнулась с немалым противодействием.
Укрепившиеся было на страховом рынке финансовые силы, потеряли сон и покой после того, как в феврале прошлого года Правительство Украины одобрило проект указа Президента Украины Леонида Кучмы «Об утверждении положения о Государственной комиссии по регулированию рынков финансовых услуг Украины». Наделенная нешуточными полномочиями (но не материально- техническим ресурсом) комиссия начала работу через несколько месяцев – в июле, когда все силы были брошены на борьбу с отмыванием грязных денег. Тогда, еще до начала серьезной работы председатель госкомиссии Виктор Суслов заявил, что начнет работу с создания Положения о реестре страховых организаций.

Первым значительным и очень непопулярным среди страховщиков шагом Суслова стало ужесточение требований к уставным фондам страховых компаний. По новому законодательству, уставный фонд компаний должен составлять не менее 500 тысяч евро, что не каждой компании по плечу.

В первую очередь это не понравилось мелким страховщикам. Да и эксперты отнеслись к ним неоднозначно. Ведь, по их мнению, компаниям с большими активами легче «затерять» противозаконные операции. Одними из таких операций, к примеру, является вывод денег за рубеж через перестрахование – так называемые квазистраховые операции.

What is «перестрахование»?

Система перестрахования в идеале заключается в том, что небольшая страховая компания, проводящая ту или иную коммерческую операцию, одновременно перестраховывает сделку в другой страховой компании, которая пользуется ее безусловным доверием. То есть, по отношению к своему клиенту выступает как страховщик, а по отношению к крупной компании - как страхователь, т.е. тоже клиент. Почему эта практика получила такое развитие в Украине? Дело в том, что украинские страховые компании на сегодняшний день слабы и неразвиты. Это четко знает пришедший на украинский рынок иностранный инвестор - коммерческая структура или банковская компания. Он, понимающий степень риска, хочет гарантировать себя от возможных потерь, которые именно в Украине весьма вероятны. Поэтому вполне естественно желание перестраховать свои риски у надежного западного страховщика, с которым работает постоянно. Как отмываются деньги через перестрахование? Если перестраховывает риски действительно известная страховая компания с многовековой историей – это одно. Но перестраховщиком может выступать и компания посредник. И не одна… А в конце концов деньги осядут на счетах какой-нибудь «оффшорки», аффилированной с… украинским клиентом, с которого вся эта цепочка и началась. Круг замыкается. Для того, чтобы «обезопасить» такой бизнес страховщики предпринимают целый комплекс мер для того, чтобы правоохранительные органы не имели возможности зафиксировать случаи вывода денег и предъявить соответствующие обвинения. Существуют разные схемы обеспечения этих мер. В первую очередь они зависят от возможностей, которыми располагает страховая компания, от ее партнерских возможностей, месторасположения, от того, насколько она доверяет своим сотрудникам. Поэтому одинаковых схем вывода денег практически не существует, более того, они быстро отслеживаются. Для того, чтобы этого избежать страховщики используют разного рода предосторожности: географический разброс этих операций, временное сжатие, привлечение к операциям доверенных лиц. Кроме того, компании должны располагать какими-то протекциями со стороны заказчиков. То есть, квазистраховые операции представляют собой довольно сложный механизм, который предполагает и определенные организационные, юридические меры и активные меры по физической защите и защите репутации, и определенные связи с банковскими структурами, через которые эти операции проводятся. Кроме этого существует также возможность осуществления квазистраховых операций не только с помощью вывода средств за рубеж, но и внутри Украины. К примеру, могут ставиться задачи по обналичиванию средств, на которые застраховал свой бизнес страхователь, задачи введения этих денег в уставный фонд компании, в оборот и т.д.

Следует отметить, что не все операции перестрахования - «криминальны». «Страхование финансовых рисков - не однозначно противозаконные операции. Отнюдь нет, - утверждает генеральный директор Ассоциации страхователей Украины Леонид Хорин. - Просто оно обладает универсальной спецификой, которая удобна, в том числе, и для совершения операций по выводу денег. Но это не обязательно операции по отмывке грязных средств». – говорит Хорин. Он также считает, что при помощи квазиопераций люди зачастую пытаются компенсировать тот мощнейший налоговый пресс, который существует в нашей стране.

Все на борьбу с отмыванием денег

В Госфинуслуг имеется свое мнение на счет операций перестрахования. Совсем недавно Кабинет министров принял ряд мер по предупреждению оттока капитала за рубеж через перестрахование в компаниях, находящихся в оффшорных зонах. В частности, в Украине был установлен дополнительный 15%-й налог на операции перестрахования, если такие договора заключаются с иностранными компаниями, имеющими низкий рейтинг. Первыми «жертвами» этого постановления стали страховые компании, сотрудничающие с латвийскими структурами. Суслов, даже пригрозил применить в их отношении санкции в случае отказа прекратить операции с этой страной. В то же время эксперты отнеслись к введению 15%-го налога скептически. Они уверены, что компании, которые занимались квазистраховыми операциями, будут заниматься ими и в дальнейшем, успешно налаживая партнерские отношения с другими странами, такими же непривередливыми в отношении регулирования рынка страхования, как и Латвия. «Нововведение по идее должно сократить «теневое» движение денег по перестрахованию, однако это подтолкнет компании на поиски новых схем отмывания денег», – считает представитель одной из финансовых структур, пожелавший остаться неизвестным. По его убеждению, теперь с введением дополнительного налога воровать будут только «на высшем» уровне.

Каждому олигарху по кептивной компании

Ну а если уж совсем станет невмоготу терпеть чиновничье давление, то на помощь всегда смогут прийти кептивные (карманные) страховые компании. С их помощью учредители (они же страхователи) могут провернуть практически любые «нужные» им операции.

В нашей стране аффилированные страховые компании имеет практически каждая уважающая себя финансовая структура. В частности, Сбербанк, Проминвестбанк, Укрсоцбанк, Эксимбанк, ПриватБанк, УкрСиббанк и многие другие. Нам не известно, страхуют ли они свои риски в своих компаниях, т.е. являются ли те кептивными. Однако, имея значительное количество клиентов, а также собственный бизнес, подверженный рискам, банкам очень удобно держать при себе карманную структуру. Страховая компания – это инструмент, который позволяет дополнительно использовать свою клиентскую базу для получения дополнительных доходов. К примеру, банк "Аваль" уже давно создал такую структуру-сателлит, как страховая компания "Эталон". Некоторые банки, такие как «Приватбанк» или «Финасы и Кредит» в зависимости от ситуаций активно «сотрудничают» с компаниями - страховой группой «ТАС» и АОЗТ УАСК "АСКА-Жизнь", соответственно. Не брезгуют страховым бизнесом и отдельные олигархи. Например, одну из самых больших страховых фирм на территории Украины ЗАО «Европейский страховой альянс» возглавляет представитель группы Жвании – Мартыненко – Морозова, народный депутат (фракция «Наша Украина») Александр Морозов. Размер уставного фонда «Европейского страхового альянса» составляет 55 млн. грн., что значительно превышает цифру, определенную законодательством. Компания осуществляет свою деятельность по более чем 30 видам страхования как в обязательной, так и в добровольной форме. Несколькими крупными страховыми компаниями - ЗАО "СК "ТАС" (страхует жизнь), ЗАО "СК "ТАС-Капиталл", ЗАО "СГ "ТАС" – располагает председатель Национального банка, в прошлом глава «Приватбанка» Сергей Тигипко. Не менее солидный страховой бизнес и у молодого олигарха, экс-министра экономики Валерия Хорошковского, представляющего «Укрсоцбанк». На сегодняшний день он контролирует ВАТ «Укрсоцстрах», 28,85% НАСК "Оранта" и 80% АСК "Трансмедстрах". 17% известной страховой компании "Аско" принадлежит Ринату Ахметову – президенту известной донецкой компании «СКМ».

В общем, неравнодушных к страхованию бизнесменов в Украине много. Главное вовремя уразуметь «полезность» этого бизнеса. Ну а если учитывать масштабы бизнеса каждого из очень богатых людей Украины и риски, с ним связанные, то пристрастие к операциям страхования и перестрахования и вовсе понятны. При этом крупным компаниям абсолютно все равно, какие меры по реорганизации страхового бизнеса придумают в Кабинете Министров. Ведь, как мы уже отмечали, чем больше компания, тем меньше на нее могут повлиять законотворческие коллизии и тем проще ей «затерять» «грязные» операции. Пойди, поищи их в огромном количестве финансовых потоков. Да и найдешь ли?

09.03.04

Елена Славенко