21 октября 2017 Сделать стартовой  |  Добавить в избранное  |  Написать письмо
 Поиск  
100 СТРОК

ВЛАСТЬ
далее
ЗОНА IT
АРХИВ
Перейти:
Пн. Вт. Ср. Чт. Пт. Сб. Вс.
      1
2345678
9101112131415
16171819202122
23242526272829
3031     
РАССЫЛКА
Подписаться
Отписаться
РЕКЛАМА
Ћучшие игры онлайн на сайте vsemigry.ru.
 
 
АКТУАЛЬНО

Злые гении современных «Мертвых душ» Все статьи Версия для печати На главную
30.05.2005 08:20

Ликбез для аферистов
Гении всегда и во все времена отличались своеобразным даром предвидения. Начиная от Леонардо Да Винчи и заканчивая Циолковским сотоварищи. Но научные мыслители отнюдь не одиноки в своих предсказаниях. Гении от литературы конечно же тоже не лишены этого дара. Своим творением «Мертвые души» великий украинский писатель Николай Васильевич Гоголь обессмертил не только себя, но и схему отнимания средств у государства.

Данная схема в наше время переживает второе рождение. Ей пользуются все кому не лень. Поскольку, находясь у руля более-менее крупного государственного предприятия и контролируя распределение денежных средств, в наше время стало возможно практически безнаказанно тырить деньгу у любимой страны. Для этого не нужно продумывать хитроумные схемы по выводу товарно-материальных ценностей с баланса предприятия, посреднических схем и т.д., поскольку такая деятельность хоть и приносит ощутимо больше благ, в большинстве случаев ведет за решетку. В наше время информационных технологий, грамотные люди могут имея на руках всего пару доверенных лиц в подчинении, а лучше всего в подельниках получать хоть и не миллиардные барыши от обворовывания родины, зато жировать на спертые денежки совершенно безнаказанно.

Схема как и все гениальное до горя проста, причем реализовывать ее помогают с руками и ногами наши украинские банки, предлагая свои услуги. Как Вы уже догадались, речь пойдет о так называемых «зарплатных проектах». В дальнейшем, будут рассмотрены и другие методы использования технологии «мертвых душ», но начнем мы с самой распространенной.

А вот собственно и сам механизм.

При реализации «зарплатного проекта» в каком-нибудь обширном государственном предприятии, с весьма разветвленной структурой и достаточно большим количеством работников и соответственно бюджетом (идеально подойдет какое-нибудь областное управление в коммунальной сфере) необходимо быть начальником, или хотя бы одним из них. Ну или на худой конец главным бухгалтером. При подаче документов в банк на открытие карточного счета, на каждого работника готовится пакет документов, который в идеале должен заполнить он сам и предоставить в банк, либо бухгалтерию предприятия.

Но учитывая количество народу, его непостоянство (кто в отпуске, кто на территории, кто болеет) да и то, что не каждому по уму осилить заполнение даже элементарного банковского документа, огромную часть документов заполняет сама бухгалтерия, выдумывая подписи и расписываясь за человека чуть ли не левой пяткой.

Заполненную кучу документов, уже несут в банк, где и получают в конвертах с фамилиями карточки и коды для них.

Соответственно, никто не мешает подать в банк на пару десятков документов больше. Учитывая масштабы рассматриваемого предприятия, паспортных данных и идентификационных кодов в их распоряжении скапливается великое множество. Источниками этих данных (ИНН, копия паспорта) являются уже уволенные с предприятия работники, многочисленные временные стажеры, люди проходившие собеседования о приеме на работу, родственники сотрудников. Ведь для бухгалтерии собрать данные материалы под каким-либо миловидным предлогом не составит никакого труда. В нашем законодательстве сам черт ногу сломает.

А теперь посмотрим, почему это все безобразие остается практически безнаказанным. И так, наши гипотетические злоумышленники получили в банке на «мертвых-душ», зарплатные карты. Ирония в том, что на предприятии эти «жмурики» ни как не светятся. Зарплатные деньги раз в месяц перечисляются на счет банка одной суммой.

Платежные документы привозятся бухгалтером вместе с реестром, в котором указано, кому и сколько с этой суммы отсыпать. В самой же бухгалтерии остается совершенно другой реестр, в котором никаких следов «приведений». Банк в дело распределения денег свой нос не сует, поскольку выполняет обязательства по перечислению зарплаты на картсчета работников за комиссионное вознаграждение, размер которого устанавливается при заключении договора с предприятием. Такие расходы связаны с хозяйственной деятельностью предприятия, поэтому они включаются в состав валовых расходов в соответствии с п.5.2.1 "Закона о прибыли". В финансовом учете для отражения таких расходов предназначен счет 92 "Административные расходы".

В последствии, «горячие тугрики» снимаются с карты или при помощи банкомата, что не есть очень удобно, либо перечисляется посредством системы удаленного банкинга, которая есть сейчас практически во всех более-менее серьезных банках, на другой любой счет в каком-то другом банке. Потеря средств при таком подходе составляет не более 5-7% от суммы снятия, зато обеспечивает полную конфиденциальность злоумышленника и отсекает тех кто хочет схватить злодея за руку еще в самом начале.

Ведь в этом случае карточку даже брать в руки не приходится. А процесс документирования и доказывания деятельности преступной группы даже при выявлении злоупотребления становится практически невозможным, ведь карты системы «Visa/MC» обналичиваются по всему миру.

Как рассказал мне человек, который сам «в теме», при удачном раскладе в месяц на группу из 4 человек приходится приблизительно 30 тысяч гривен. Несложно подсчитать, сколько это обходится государству в год.

Однако этот человек относится к разряду весьма осторожных граждан из той категории которые говорят «мне на жизнь хватает, а больше не надо», а вот товарищи из близкой по профилю конторы с его слов намного наглее себя ведут, выгребая деньги по полной программе. Их доходы составляют уже в районе 15 тысяч на человека.

Вы, дорогие читатели конечно можете сказать, что по сравнению с нашими олигархами, эти жулики просто детки из песочницы. Но! По самым скромным подсчетам экспертов, таким образом из государства в год выкачивается приблизительно 40 миллионов гривен. И при более детальном рассмотрении, масштабы этой чумы поражают.

Наиболее падкие на данные махинации это ВУЗЫ, заводы, предприятия коммунальной сферы, предприятия областных органов управления, уровень коррумпированности в которых просто зашкаливает.

Но хватит о карточниках. Давайте рассмотрим и другие возможности применения так называемых «мертвых душ».

Самый распространенный способ применения «мертвых душ» в «отмывательском» предпринимательстве, это открытие на ничего не подозревающих людей коммерческих структур. Конечно, способ достаточно опасный, поскольку велика вероятность засветиться, но он одновременно является самым прибыльным. Ведь суточный оборот налаженного и раскрученного «обнального» центра составляет как минимум 1 миллион гривен. Как правило, вербовщики вступают в контакт с людьми, ведущими антиобщественный образ жизни, втираются к ним в доверие, и в идеале, за вознаграждение в размере 50-100 долларов (а то и меньше) получают от человека все что хотят, вплоть до визита в налоговую для общения с инспектором по вопросу открытия предприятия.

Большинство из бедолаг даже не догадываются, что их жестоко подставляют.

Другой метод, который пока не получил широкого распространения, но в будущем наверняка нарастает упущенное заключается в удаленном открытии подконтрольных транзитных счетов. С его помощью, зная только паспортные данные и ИНН человека, можно открыть на его имя счет в банке не вставая из-за компьютера и прокачивать через него деньги, как говорится не отходя от кассы. А помогают злоумышленникам в этом уже упоминавшиеся выше системы интернет-банкинга. Правила регистрации и открытия счетов в таких системах максимально упрощены, что бы не отпугивать клиентов. Это же по иронии судьбы в свою очередь привлекает и жуликов.

Своеобразная технология «мертвых душ» применяется как ни странно и в нашем обожаемом здравоохранении. Казалось, бы если уж тут и нет возможности тырить деньги при помощи кредитных карточек (а она, эта возможность здесь есть), то хитроумные врачи умудрились и тут придумать как заработать на «мертвецах».

Суть вопроса вот в чем. Берем для примера кожвендиспансер, текучка кадров в котором весьма высока и свободных койкомест простаивает в зависимости от сезона непростительное количество. Но как же в таких условиях выполнить план по больным, что бы ни лишиться дополнительного финансирования, выделяемого из бюджета на программы по борьбе с сифилисом, наркоманией и прочей дрянью, когда в больнице пусто. Вот и приходится бедолагам докторам вычитывать на потолке всякие мудреные фамилии, для ведения липовых историй болезни, что бы можно было вдоволь распорядиться бюджетным скарбом.

Не брезгуют «мертвыми душами» и нечистые на руки, но белые и пушистые на вид бизнесмены. Не знаю как сейчас, но некоторое время назад, весьма существенные льготы получали предприятия, трудоустраивающие у себя под «заботливым крылом» инвалидов.

Соответственно, чем больше инвалидов, тем больше льгот. Бесстыжие предприниматели доставали все необходимые данные на беспомощных людей всеми правдами и неправдами. Покупая их в органах социальной защиты населения и даже выманивая на обещания заботиться у ничего не подозревающих старичков и бабушек.

Естественно, получив свое коммерсанты о них забывали.

Конечно, это не исчерпывающий список способов применения «мертвых душ». Есть их еще великое множество, а многое еще только предстоит придумать. Тем не менее, данные схемы живут и развиваются, а рынок информации о «мертвых душах» набирает обороты. С развитием информационных технологий, купить на черном рынке практически любую базу данных с конфиденциальной информацией в наше время не составляет особого труда.

Так что, вероятнее всего нам с Вами дорогие читатели следует ожидать еще большего бума злоупотреблений личной информацией, и если не подведут правоохранительные органы и прокуратура, то и громких дел. Во всяком случае не удивляйтесь, когда к Вам придут из налоговой или из прокуратуры, выяснять отношения, а вы и понятия не имеете о чем Вас спрашивают.

Одно жаль, сколько лет прошло, а разоблачая жуликов и их «мертвых душ», каждый раз не всегда добрым словом поминают великого писателя. Бедный Николай Васильевич видимо еще не раз перевернется в могиле, пока не закончится все это безобразие.

Станислав Калуга


НОВОСТИ
Oligarh.News




FACE-CONTROL
СПЕЦПРОЕКТ
ГОЛОСОВАНИЕ
В ближайшее время отношения с Россией:
Ухудшатся;
Улучшатся;
Не изменятся.
ПАРТНЕРЫ

СТАТИСТИКА
 
Новости Слухи Досье 100 строк Cемьи Цитаты Форум Экспорт